Постановление администрации Трудового сельского поселения Ейского района от 01.06.2020 37 "Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Трудового сельского поселения Ейского района в текущем финансовом году"
АДМИНИСТРАЦИЯ
ТРУДОВОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯЕЙСКОГО РАЙОНА
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
|
от |
01.06.2020 |
№ |
37 |
п. Советский
Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Трудового сельского поселения Ейского района в текущем финансовом году
В целях организации исполнения решения Совета Трудового сельского поселения Ейского района о бюджете на очередной финансовый год п о с т а н о в л я ю:
1. Утвердить Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Трудового сельского поселения Ейского района в текущем финансовом году (прилагается).
2. Контроль за выполнением настоящего постановления оставляю за собой.
3. Постановление вступает в силу со дня его подписания.
Исполняющий обязанности
главы Трудового сельского
поселения Ейского района О.А. Матвеенко
ПРИЛОЖЕНИЕ
УТВЕРЖДЕН
постановлением администрации
Трудового сельского
поселения Ейского района
от___________№_____
ПОРЯДОК
составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Трудового сельского поселения Ейского района в текущем финансовом году
Настоящий Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета поселения в текущем финансовом году (далее – Порядок) разработан в соответствии с положениями Бюджетного кодекса Российской Федерации и определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения бюджета поселения в текущем финансовом году (далее – кассовый план).
1. Составление кассового плана
1. Составление и ведение кассового плана осуществляется финансовым отделом администрации Трудового сельского поселения Ейского района (далее – финансовый отдел).
2 .Кассовый план формируется с помесячным распределением показателей прогноза кассовых поступлений в бюджет поселения (раздел 1 кассового плана) и прогноза кассовых выплат из бюджета поселения (раздел 2 кассового плана) по форме согласно Приложению 1 к настоящему Порядку.
. Прогноз кассовых поступлений в бюджет поселения формируется по следующим показателям:
3.1. Прогноз поступления доходов в бюджет поселения.
3.2. Прогноз поступления источников финансирования дефицита бюджета поселения.
4. Показатели прогноза поступления доходов в бюджет поселения формируются по главному администратору доходов бюджета поселения (далее – главный администратор доходов) в разрезе кодов классификации доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и кодов целевых средств. По налоговым и неналоговым доходам, прочим безвозмездным поступлениям код целевых средств ставится 000.000.000.
5. Показатели прогноза поступления источников финансирования дефицита бюджета поселения формируются по главному администратору источников финансирования дефицита бюджета (далее – главный администратор источников) в разрезе кодов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, с кодом целевых средств 000.000.000.
6. Прогноз кассовых выплат из бюджета поселения формируется по следующим показателям:
6.1. Прогноз кассовых выплат в части расходов бюджета поселения.
6.2. Прогноз кассовых выплат в части источников финансирования дефицита бюджета поселения.
7. Показатели прогноза кассовых выплат в части расходов бюджета поселения формируются по главному распорядителю средств бюджета поселения (далее – главный распорядитель) в разрезе кодов разделов и подразделов классификации расходов бюджетов и кодов целевых средств. По расходам получателей бюджетных средств, финансовое обеспечение которых осуществляется за счет средств бюджета поселения и которые не направлены на выполнение условий софинансирования из краевого бюджета, либо на предоставление субсидий бюджетным и автономным учреждениям на финансовое обеспечение муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) и субсидий на иные цели, ставится код целевых средств 000.000.000.
8. Показатели прогноза кассовых выплат в части источников финансирования дефицита бюджета поселения формируются по главному администратору источников в разрезе кода классификации источников финансирования дефицитов бюджетов, с кодом целевых средств 000.000.000.
9. Автоматизация процесса составления и ведения кассового плана осуществляется с использованием автоматизированной системы «Бюджет» (далее – АС «Бюджет») и удаленных рабочих мест автоматизированной системы «Бюджет» (далее – УРМ АС «Бюджет») с применением в указанной системе следующих дополнительных классификаторов для аналитического учета в АС «Бюджет» (далее - аналитический классификатор): типа средств, кода муниципального образования (район трансферта), вида ассигнований (01.00.00, 01.00.01, 01.00.02, 01.00.03), вида изменений, кода цели, типа финансирования, документа-основания, вида плана, варианта изменений. Код целевых средств 000.000.000 в АС «Бюджет» не заносится.
10. Финансовый отдел на основании прогнозов кассовых поступлений в бюджет поселения и выбытий из бюджета формирует кассовый план исполнения бюджета поселения на соответствующий финансовый год по форме согласно Приложению 1 к настоящему Порядку, который подписывается начальником финансового отдела и утверждается главой сельского поселения в первый рабочий день текущего финансового года.
Показатели прогноза кассовых поступлений в районный бюджет и прогноза кассовых выплат из районного бюджета утвержденного кассового плана на текущий финансовый год должны соответствовать показателям Решения.
Показатели прогноза кассовых поступлений в бюджет поселения и прогноза кассовых выплат из бюджета поселения должны быть сбалансированы помесячно отдельно по средствам, санкционируемым управлением Федерального казначейства по Краснодарскому краю, и средствам, санкционируемым финансовым управлением.
При недостаточности кассовых поступлений для финансового обеспечения кассовых выплат в соответствующем месяце финансового года на покрытие временного кассового разрыва могут направляться остатки средств бюджета поселения, сложившиеся на 1 января текущего финансового года (далее - неиспользованные остатки средств).
В случае недостаточности неиспользованных остатков средств главой сельского поселения принимается решение об уменьшении кассовых выплат в соответствующем периоде. При принятии решения об уменьшении кассовых выплат в кассовый план вносятся соответствующие изменения.
2. Ведение кассового плана.
1. Ведение кассового плана осуществляется посредством внесения изменений в показатели кассового плана на текущий финансовый год.
2. Показатели кассового плана изменяются в следующих случаях и по следующим основаниям:
1) принятия решения Совета Трудового сельского поселения Ейского района о внесении изменений в Решение на текущий финансовый год – на основании решения Совета Трудового сельского поселения Ейского района о внесении изменений в Решение;
2) возврата в текущем финансовом году не использованных по состоянию на 1 января финансового года, следующего за отчетным, остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет, в краевой и районный бюджеты – на основании уведомления по расчетам между бюджетами и письма главного администратора доходов;
3) возврата в текущем финансовом году средств, полученных от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет, не использованных по состоянию на 1 января финансового года, следующего за отчетным, финансовое обеспечение которых осуществлялось за счет средств краевого бюджета, в краевой бюджет – на основании уведомления по расчетам между бюджетами и письма главного администратора доходов;
4) получения субсидий, субвенций, иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, и безвозмездных поступлений от физических и юридических лиц, имеющих целевое назначение, сверх утвержденных Решением доходов, а также направления их на увеличение расходов бюджета соответственно целям предоставления субсидий, субвенций, иных межбюджетных трансфертов, безвозмездных поступлений от физических и юридических лиц, имеющих целевое назначение, а также в случае сокращения указанных межбюджетных трансфертов – на основании письма главного администратора доходов и уведомления о предоставлении субсидии, субвенции и иного межбюджетного трансферта, имеющего целевое назначение или решения главы сельского поселения о внесении изменений в сводную бюджетную роспись без внесения изменений в Решение;
5) перераспределения бюджетных ассигнований, предусмотренных для исполнения публичных нормативных обязательств – в пределах общего объема указанных ассигнований, утвержденных Решением на их исполнение в текущем финансовом году, а также с его превышением не более чем на 5 процентов за счет перераспределения средств, зарезервированных в составе утвержденных бюджетных ассигнований, либо за счет доходов, фактически полученных при исполнении бюджета сверх утвержденных Решением – на основании решения главы сельского поселения о внесении изменений в сводную бюджетную роспись;
6) направления доходов, фактически полученных при исполнении бюджета сверх утвержденных Решением общего объема доходов, на замещение муниципальных заимствований, погашение муниципального долга – на основании решения главы сельского поселения;
7) внесения изменений в установленном порядке в сводную бюджетную роспись по главному распорядителю, разделу и подразделу классификации расходов бюджетов, за исключением случаев, установленных подпунктами 4-6,11 – на основании решения главы сельского поселения о внесении изменений в сводную бюджетную роспись;
8) изменения состава и (или) функций (наименования) главных администраторов доходов (главных администраторов источников), а также изменения принципов назначения и присвоения структуры кодов классификации доходов бюджетов (кодов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов), в том числе закрепления в установленном порядке отдельных кодов классификации доходов бюджетов за главными администраторами доходов – на основании служебной записки;
9) перераспределения поступлений доходов в бюджет поселения между главными администраторами доходов, кодами подвидов по видам доходов классификации доходов бюджетов в пределах общего объема поступлений по конкретным видам доходов, предусмотренных в соответствии с Решением – на основании служебной записки;
10) уточнения сведений о помесячном распределении поступлений доходов (источников финансирования дефицита бюджета) в бюджет поселения при фактическом поступлении средств в пределах их соответствующего общего объема, а также корректировки помесячного распределения кассовых выплат (кассовых поступлений) в пределах их соответствующего общего объема при условии обеспечения сбалансированности кассового плана по месяцам – на основании обращения главного администратора доходов (главного администратора источников), главного распорядителя;
11) увеличения бюджетных ассигнований текущего финансового года на оплату заключенных муниципальных контрактов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, подлежавших в соответствии с условиями этих муниципальных контрактов оплате в отчетном финансовом году, в объеме, не превышающем остатка неиспользованных бюджетных ассигнований на указанные цели – на основании служебной записки и (или) решения главы сельского поселения.
3. Главным распорядителем, главным администратором доходов (главным администратором источников) заявки по изменению показателей кассового плана оформляются в соответствии с установленными настоящим Порядком требованиями по формам согласно Приложениям 2,3,4,5 к настоящему Порядку, передаются в финансовое управление по электронным каналам связи с УРМ в АС «Бюджет» с сопроводительным письмом. В основаниях для внесения изменений в заявке соответственно указываются дата и номер Решения, правового акта, платёжного поручения, уведомления по расчётам между бюджетами, письма главного распорядителя (главного администратора доходов или источников).
4. Особенностью ведения кассового плана по кодам доходов 2 18 ХХХХХ ХХ ХХХХ ХХХ и 2 19 ХХХХХ ХХ ХХХХ ХХХ является применение кодов целевых средств, сгруппированных по 3-м первым знакам (104.000.000, 105.000.000, 108.000.000) – для межбюджетных трансфертов из бюджетов другого уровня.
5. При составлении (внесении изменений в показатели) кассового плана в АС «Бюджет» применяются соответствующие коды видов изменений. В случае внесения изменений в кассовый план по Решению о внесении изменений в решение – с кодом вида изменений 01.01.00, при одновременном внесении изменений в сводную бюджетную роспись – коды видов изменений соответствуют кодам, применяемым при внесении изменений в сводную бюджетную роспись. В случае внесения изменений в показатели кассового плана, не связанных с внесением изменений в показатели сводной бюджетной росписи и лимитов бюджетных обязательств, применяется код вида изменения 04.00.0.
6. При наличии прогнозируемого кассового разрыва главой сельского поселения принимается решение об уменьшении кассовых выбытий в соответствующем периоде, на основании которого вносятся изменения в кассовый план.
7. Изменения кассовых выбытий между периодами текущего года без обеспечения сбалансированности показателей кассового плана помесячно производится только при наличии источников финансового обеспечения кассовых выбытий.
Начальник финансового отдела Е.А. Савина
УТВЕРЖДАЮ
Глава Трудового сельского
поселения Ейского района
___________________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
«___» _______________ 20___г.
Кассовый план исполнения бюджета Трудового сельского поселения Ейского района в ________ году
(рублей)
|
Главный администратор доходов бюджета, источников финансирования дефицита бюджета, главный распорядитель средств бюджета поселения |
Коды бюджетной классификации |
Код целевых средств |
Сумма на год, всего |
в том числе |
|||||||||||
|
январь |
февраль |
март |
апрель |
май |
июнь |
июль |
август |
сентябрь |
октябрь |
ноябрь |
декабрь |
||||
|
Остатки средств на начало года, в том числе: |
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Целевые (федеральные, краевые, районные) |
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Нецелевые |
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
Раздел 1. Прогноз кассовых поступлений в бюджет |
|||||||||||||||
|
1.1. Прогноз поступления доходов в бюджет |
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого прогноз кассовых поступлений по средствам, санкционируемым финансовым управлением |
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого прогноз кассовых поступлений по средствам, санкционируемым управлением Федерального казначейства по Краснодарскому краю |
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего прогноз поступления доходов в районный бюджет |
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.2. Прогноз поступления источников финансирования дефицита бюджета |
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого прогноз поступления источников финансирования дефицита бюджета |
х
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего прогноз кассовых поступлений в бюджет |
х
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
из них: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
прогноз кассовых поступлений по средствам, санкционируемым финансовым управлением |
х
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
прогноз кассовых поступлений по средствам, санкционируемым управлением Федерального казначейства по Краснодарскому краю |
х
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
Раздел 2. Прогноз кассовых выплат из бюджета |
|||||||||||||||
|
2.1. Прогноз кассовых выплат в части расходов |
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого прогноз кассовых выплат в части расходов с лицевых счетов, открытых в финансовом управлении |
х
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого прогноз кассовых выплат в части расходов с лицевых счетов, открытых в управлении Федерального казначейства по Краснодарскому краю |
х
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего расходы |
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.2. Прогноз кассовых выплат в части источников финансирования дефицита бюджета |
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого прогноз кассовых выплат в части источников финансирования дефицита бюджета |
х
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего прогноз кассовых выплат из бюджета |
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
из них: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
прогноз кассовых выплат в части расходов с лицевых счетов, открытых в финансовом управлении |
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
прогноз кассовых выплат в части расходов с лицевых счетов, открытых в управлении Федерального казначейства по Краснодарскому краю |
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Результат операций (без операций по управлению остатками средств на едином счете бюджета) |
х |
х |
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
из них: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
по средствам, санкционируемым финансовым управлением |
х |
х |
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
По средствам, санкционируемым управлением Федерального казначейства по Краснодарскому краю |
х |
х |
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
Предельный объем денежных средств, используемых на осуществление операций по управлению остатками средств на едином счете бюджета |
х |
х |
|
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
из них за счет: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
привлечение средств бюджетных учреждений |
х |
х |
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
возврат средств бюджетных учреждений |
х |
х |
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Справочно: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Привлечение бюджетного кредита на пополнение остатков средств на едином счете бюджета (временный кассовый разрыв) |
х |
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Возврат бюджетного кредита на пополнение остатков средств на едином счете бюджета (временный кассовый разрыв) |
х |
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Начальник финансового отдела_______________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Заявка о помесячном распределении кассовых поступлений доходов в бюджет поселения на ______ год
(наименование главного администратора доходов бюджета)
(рублей)
|
Коды классификации доходов бюджета |
Код целевых средств |
Сумма на год, всего |
в том числе: |
|||||||||||
|
январь |
февраль |
март |
апрель |
май |
июнь |
июль |
август |
сентябрь |
октябрь |
ноябрь |
декабрь |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого доходы: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Руководитель _______________ ____________________
(подпись) (расшифровка росписи)
___________
(дата)
Заявка о помесячном распределении кассовых поступлений источников финансирования
дефицита бюджета на _____ год
(наименование главного администратора источников финансирования дефицита бюджета)
(рублей)
|
Коды классификации источников финансирования дефицита бюджета |
Код целевых средств |
Сумма на год, всего |
в том числе: |
|||||||||||
|
январь |
февраль |
март |
апрель |
май |
июнь |
июль |
август |
сентябрь |
октябрь |
ноябрь |
декабрь |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого источники финансирования дефицита бюджета: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Руководитель _______________ ____________________
(подпись) (расшифровка росписи)
___________
(дата)
Заявка о помесячном распределении кассовых выбытий в части расходов из бюджета поселения на _____ год
(наименование главного распорядителя средств бюджета)
(рублей)
|
Код главного распорядителя средств бюджета |
Код раздела/ подраздела классификации расходов |
Код целевых средств |
Сумма на год, всего |
в том числе на: |
|||||||||||
|
январь |
февраль |
март |
апрель |
май |
июнь |
июль |
август |
Сентябрь |
октябрь |
ноябрь |
декабрь |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Расходы всего: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Руководитель _______________ ____________________
(подпись) (расшифровка росписи)
___________
(дата)
Заявка о помесячном распределении кассовых выбытий в части источников финансирования
дефицита бюджета ____ год
(наименование главного администратора источников финансирования дефицита бюджета)
(рублей)
|
Код классификации источников финансирования дефицита бюджета |
Код целевых средств |
Сумма на год, всего |
в том числе на |
|||||||||||
|
январь |
февраль |
март |
апрель |
май |
июнь |
июль |
август |
сентябрь |
октябрь |
ноябрь |
декабрь |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Источники всего: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Руководитель _______________ ____________________
(подпись) (расшифровка росписи)
__________
(дата)